為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會公開征求意見。

修訂的重點內(nèi)容包括：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，包括信用風(fēng)險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計量的風(fēng)險敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權(quán)重的適用性和審慎性。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場的外部約束。

【資料圖】

下一步，銀保監(jiān)會將根據(jù)社會各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》并適時發(fā)布實施。

中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》答記者問

為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》)的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《征求意見稿》)，面向社會公開征求意見，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就上述制度回答了記者提問。

一、征求意見稿出臺的背景是什么？

《資本辦法》實施十年來，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平，優(yōu)化服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進(jìn)一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。

與此同時，巴塞爾委員會(BCBS)深入推進(jìn)后危機(jī)時期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。

銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險計量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。

二、本次修訂的原則是什么？

一是堅持風(fēng)險為本。風(fēng)險權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續(xù)經(jīng)營能力。

二是強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較。我國銀行數(shù)量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理，強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。

三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會信貸成本和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系，統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng)，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。

三、本次修訂的主要內(nèi)容是什么？

圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。《征求意見稿》由正文和25個附件組成，共計40萬字。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。

四、本次修訂如何體現(xiàn)差異化監(jiān)管？

修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

五、本次修訂對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則有哪些主要調(diào)整？

總體上，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。

信用風(fēng)險方面，權(quán)重法重點優(yōu)化風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險驅(qū)動因子，細(xì)化風(fēng)險權(quán)重。如，針對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比(LTV)，設(shè)置多檔風(fēng)險權(quán)重；限制內(nèi)部評級法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險參數(shù)。市場風(fēng)險方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險因子和敏感度指標(biāo)計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失(ES)方法替代風(fēng)險價值(VaR)方法，捕捉市場波動的肥尾風(fēng)險。操作風(fēng)險方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。

六、本次修訂對于風(fēng)險管理要求進(jìn)行了哪些調(diào)整？

修訂重視計量和管理“兩手硬”，強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險計量的前提，為銀行夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵。

信用風(fēng)險方面，要求建立并有效落實相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險暴露分類是計量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險暴露分類、識別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險緩釋作用。市場風(fēng)險方面，內(nèi)模法計量以交易臺為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺。操作風(fēng)險方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，否則適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。

七、本次修訂在完善監(jiān)督檢查要求上有何調(diào)整？

一方面，參照國際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據(jù)銀行儲備資本的達(dá)標(biāo)程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。

另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽(yù)等風(fēng)險的評估標(biāo)準(zhǔn)；強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險管理，將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍，明確要求運(yùn)用壓力測試工具，開展風(fēng)險管理和計提附加資本。

八、本次修訂在信息披露、強(qiáng)化市場約束方面有何調(diào)整？

遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報表。

九、本次修訂對于商業(yè)銀行投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，是否有明確的資本計量要求？

本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實穿透管理要求。參照國際標(biāo)準(zhǔn)，提出三種計量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重；如不滿足穿透計量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說明書等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重；如前述兩種方法均無法適用，則適用1250%的風(fēng)險權(quán)重。

十、本次修訂對銀行業(yè)資本充足水平的影響如何？

測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

十一、修訂后的《資本辦法》擬于何時實施？

為給我國商業(yè)銀行預(yù)留充足的實施準(zhǔn)備時間，并保持我國實施進(jìn)度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行資本管理辦法 征求意見稿